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民企财务管理面临的困境与解决措施

添加时间:2021/03/25

  摘    要:财务管理是当代企业综合管理中不可或缺的一部分,对企业的稳定经营和健康发展有决定性的作用。尤其是在如今社会经济发展进入到新常态的情况下,民营企业面临的市场竞争越来越大,更需要从多个方面做好财务管理工作。本文首先阐述了财务管理的基本概念,其次对民营企业财务管理的基本原则进行分析,再次通过分析提出当前我国民营企业财务管理存在的问题,包括缺乏科学意识、财务人员素质不高、财务管理结构单一、信息化建设不健全,以及非结构信息完善程度低等,最后针对这些问题,分别提出一些针对性地应对策略,希望能给民营企业的管理改革提供重要参考。

  关键词:民营企业; 财务管理; 现状; 问题; 策略;

  近年来,我国社会经济的发展取得了巨大的成就,其中广大民营企业作出了重要的贡献。随着市场经济进一步发展,我国社会经济发展逐步进入新常态,民营企业面临着较大的发展压力和市场竞争。在这样的背景下,民营企业需要做好管理和内部控制,而财务管理则是其中至关重要的一部分。财务管理工作关系到民营企业的资金、资产,与企业的所有经营活动都有重要联系,而传统的财务管理意识和方法,已经不适用于当今规模化、信息化、多样化的市场。因此,针对民营企业财务管理中存在的问题进行总结分析,再采取科学的应对策略,是十分有必要的。

  1 财务管理的概念及在民营企业中的现状

  1.1 财务管理的概念

  财务管理指的是在相关整体目标下,对投资、筹资、营运资金以及利润分配的综合管理。其中,投资包括各类资产购置以及直接的投资行为,筹资主要是指对资本的融通,营运资金主要是指企业及单位经营过程中的现金流量,利润分配则是指根据企业经营模式按照一定规则对获取的利润进行分配的过程。财务管理工作涉及企业经营的方方面面,从财务规划、成本项目,到预算编制、预算执行,都属于财务管理范畴。对民营企业而言,其经营活动一旦开展,就涉及资金、资产的运作,进而就涉及财务管理工作[1].狭义的财务管理主要是指对企业资产、资金运作及管理等方面的管理工作,与企业成本、利润等息息相关,具有代表性的岗位包括会计、出纳等。

  1.2 财务管理在民营企业中的现状

  前文提到,随着时代和市场的发展,财务管理对企业的经营发展有着重要意义。但是,受到传统经营管理理念、企业内部发展模式以及市场环境的影响,当今我国民营企业财务管理在融资、目标定位、人员素质以及财务控制能力等方面都存在较大的问题。具体来讲,相关问题的出现,主要是因为当前市场经济环境以及企业自身两方面因素造成的[2].所以,财务管理创新是当前民营企业需要重视的工作。所谓的财务创新,关键在于建立先进的财务管理理念,拟定合理的财务管理目标,对自身财务结构、负债结构、资产结构进行优化。同时,要对企业内部财务要素加强控制,做好资金、资产管理,并构建符合当前企业发展现状以及市场条件的财务管理制度。

  而如今是一个高度信息化发展的时代,计算机、互联网、大数据等对民营企业的发展是机遇也是挑战。而部分民营企业就面临着财务工作信息化的难题,尤其对虚拟资金、资产的应用管理面临困难。进一步来讲,大数据时代的到来,大数据分析、应用能力对多数民营企业的发展有重要价值,而财务管理方面的数据化分析,则是企业利用大数据的关键环节。但是,很多民营企业一方面不具备将财务管理和大数据结合的意识;另一方面没有具备相关能力的人才队伍。

  总体来说,如今我国民营企业的财务管理面临着市场、技术发展的机遇和挑战,财务管理改革势在必行。但是有很大一部分民营企业在该重要环节中都面临着意识不佳、技术落后、人力资源缺乏等难题,尤其是受到企业经营和管理变革双重压力的影响,导致企业发展前景不明朗[3].

  2 民营企业财务管理存在的主要问题

  2.1 缺乏科学的财务管理意识

  在市场经济环境下,几乎所有企业经营的核心目标都是利益最大化,而大多数企业将关注的重点放在业务上,在财务管理方面投入的资源、精力都非常少。这反映了部分民营企业对财务管理的不重视,具体表现在领导层没有设立财务管理工作成果的指标,不重视财务管理相关人员的工作。在这样的情况下,企业内部财务管理相关人员的地位不高,财务工作仅仅是为了满足基本的会计记录、核算等方面的需求。同时,这也导致了企业所有部门、所有人员都不具备财务管理的科学意识,在工作中只关心业务指标和业绩,并且不配合财务人员的工作[4].

  从另一个角度来讲,部分企业虽然有财务管理的意识,但是由于相关理念的落后,导致执行的财务管理方法的实用效果不佳。例如,领导决策层要求财务人员出具相关财务报告,但是关注点依然只放在成本、利润等数据上,并且也没有长期动态化分析财务数据的意识,导致财务工作成果的应用价值很低。

  2.2 财务人员素质不高

  任何单位内的财务工作,财务人员都扮演着有决定性价值的角色。但是,很多民营企业内部的财务人员岗位比较单一,并且相对应的工作内容也比较传统。比如,会计只负责按照会计规范做好会计记录、核算工作,出纳只负责资金转账、支付,财务主管只负责监督下级工作等。而像税务筹划、现金流监管、财务分析等岗位人才,即使在规模较大的民营企业当中都没有。事实上,在如今的市场及专业环境下,无论是市场还是企业对财务人员工作的要求不再是简单的账务工作,更多的是需要其发挥管理价值。但由于财务岗位设定不合理、入职门槛低、缺乏有效培训机制等原因,部分民营企业的财务团队无法担当重任[5].

  2.3 财务管理结构单一

  虽然很多民营企业的运营方式十分灵活,且具有不错的市场适应能力,但是其市场稳定性以及运营模式成熟度不足。就财务管理的角度来讲,虽然单一的管理结构可以满足民营企业灵活的业务经营需求,但是无法帮助企业扩大生产规模,对企业长期发展不利。由于财务信息的单一,导致企业无法及时发现企业经营、财务管理方面存在的隐患,也无法对不断变化的市场制定有效的应对措施,企业的抗风险能力较差。

  2.4 信息化建设不健全

  计算机、互联网、大数据是当今市场经济发展的关键要素,财务管理工作经过了会计电算化、财务信息化发展,已经逐步形成了一套信息化财务管理机制。而财务信息化管理的基础,需要建设相应的经济秩序,组建相应的专业队伍,配置相应的硬软件系统设备。然而,部分民营企业在财务管理信息化的建设方面存在投入不足、管理不当的问题[6].比如,虽然企业为财务部门配置了财务专用计算机、会计信息化软件,但是没有针对网络、系统、计算机的调试管理配置相关技术人员,导致财务管理信息化工作的开展困难重重。甚至,很多大型企业财务部门还与其他部门共用一套没有针对性加密的无线网络,财务工作面临着极大的网络安全风险。

  2.5 非结构化信息不完善

  在如今信息化的时代背景下,企业财务信息主要由结构化信息和非结构化信息构成。而企业的财务核算主要用到的是结构化信息,目的在于确定财务计量对象。而在一般情况下,财务核算数据时不会用到非结构化信息,这类信息只有在创造企业价值的过程中才被重点研究和利用。可以这么理解,结构化财务信息的价值在于准确记录企业经营活动,非结构财务信息的价值在于为企业进一步发展提供有价值的内容。在"互联网+"大数据时代中,非结构化财务信息存在于市场、企业内部乃至竞争对手身上,需要具备专业理念、掌握专业技术、拥有创造性的团队进行挖掘、分析和应用。例如,企业通过电子商务渠道售卖产品,因此产生的用户消费数据中含有大量反映用户阶层、喜好、消费习惯、消费反馈的信息,对这些信息的利用,有助于让企业在产品优化、线上销售策略、营销策略等方面进行优化,进一步刺激消费,提高利润。但是,有很多民营企业在财务管理中不具备挖掘非结构化财务信息的意识和能力,也无法对非结构化信息的价值进行准确评估,进而导致企业对客户、市场、竞争对手了解不足,影响企业发展[7].

  3 民营企业财务管理问题解决的基本思路

  3.1 建立科学的财务管理体系

  民营企业首先要针对财务管理工作建立科学的意识,自上而下充分认识到财务管理的重要价值,以及财务管理创新的必要性。在此基础上,从制度、人力资源、硬软件配置等方面,建立一套完善、科学且行之有效的财务管理体系。在该体系下,企业各部门人员充分认可财务管理部门的地位,在各自岗位上配合财务人员收集各类关键性数据和信息。同时,财务人员按照严谨的工作规范制度,在做好基本的会计记录、核算、资金处理的基础上,优化预算、成本、税务等方面的工作机制,给企业经营决策提供更多有价值的信息[8].

  3.2 加强资金的有效使用

  财务管理工作的基础在于对资金进行有效管理,利用有限的资金做好规划,并对资金的使用过程进行记录、监督和分析。具体来讲,首先企业需要对应收账款进行合理管理,合理规划赊销过程,建立优质的评测标准。当应收账款发生时,要对相关回收资金进行评估,确定回收标准。同时,要根据企业业务发展状况和规划,适当拓宽融资渠道,建立良好的筹资体系,实现相关资金的合理应用。另外,要基于对企业资金体系的有效管理和全面分析,做好财务风险识别,制定合理的规避和应对风险的措施,提高企业资金抗风险能力。

  3.3 构建信息化财务管理机制

  显然,民营企业的财务创新离不开信息化改革,同时这也是决定企业发展水平的关键。首先,企业需要配置完善的硬软件系统资源,逐步实现会计财务工作的信息化转变,并对信息化财务资源进行有效管理[9].所以,企业需要一支信息化、实体化财务管理相结合,并具备创新思维的财务管理团队。其次,要针对企业的财务管理工作,创造一个安全、可靠的网络环境,在确保财务管理工作正常开展的同时保证财务安全。最后,要加强网络支付、转账等环节的管理,一方面实现现金流管理的高效化,另一方面保证资金安全。

  4 民营企业财务管理问题的具体解决措施

  4.1 强化财务管理意识,重视财务管理工作

  民营企业应当意识到,在当前企业发展现状及市场环境下,财务管理与企业的经营发展息息相关。所以,要建立科学的财务管理意识,将企业内部财务管理部门的地位提高。首先,企业负责人、领导人必须掌握一定的财务管理知识,懂得分析财务报告,从中评估企业发展现状,明确不合理的地方,再与财务人员沟通,制定有效的解决措施。其次,企业要将财务管理纳入企业综合管理、战略规划之中,善于通过财务分析,制定合理的企业发展战略。最后,企业需要将财务管理工作创新作为企业战略规划的一部分,重视对当下乃至未来财务专业领域的发展情况的关注,并愿意学习新的财务管理理念和知识。

  4.2 优化完善财务制度,实现制度化管理

  民营企业在财务制度化建设中,不仅要严格遵守相关法律规定,还要结合企业自身实际情况,建立一套合法合规且适合自身发展要求的制度。具体来讲,要由企业领导层授权,财务部门牵头,组织相关人员围绕经营目标,建立严谨的财务工作执行、人员管理制度,做好权责划分。针对财务工作中的违规行为进行严格的处理,对有助于企业财务创新、对企业作出贡献的财务行为给予奖励。明确各部门在企业财务管理中扮演的角色,要求充分配合企业财务部门的工作,提供真实、有效的财务数据。待财务分析报告及改进建议出来之后,组织相关人员进行分析及优化工作[10].

  4.3 建立风险预警机制,提高企业抗风险能力

  在新常态下,民营企业的发展面临大量的机遇,但也存在着很多风险。从财务分析的角度对风险进行识别,是当代民营企业财务管理的重要工作。具体来讲,民营企业要联合财务人员及相关专业人员成立风险管理小组,从财务等角度对可能给企业造成损失的风险进行评估,然后制定有效地规避或应对措施。民营企业需要基于对企业财务数据的合理分析,评估在资金、债务等方面可能存在的风险,结合实际情况采取控制业务规模、优化融资渠道等方式,避免企业资金链出现问题。

  4.4 全面落实财务信息化,扩增财务核算范围

  民营企业应当看到,"互联网+"、大数据时代的到来,虽然给财务管理工作提供了便捷性,但同时也带来了巨大的财务相关数据分析工作。信息化数据对企业的财务分析、经营决策都有至关重要的价值,而财务人员需要具备信息分析的能力。所以,企业要利用大数据技术对财务数据进行广泛收集、科学整理和细致分析,扩大财务信息核算范围,实现企业与互联网的高效对接。在更大范围的财务核算体系下,企业根据核算结果和分析成果,对企业未来发展模式进行规划,进而促进企业经济活动的多元化,实现综合性的管理发展,促进企业的可持续发展。

  4.5 强化成本意识,优化成本控制机制

  在财务管理中,成本管理是核心部分,与企业的收益息息相关。为此,民营企业需要将成本控制意识作为企业文化中不可或缺的一部分,通过宣传、培训和制度管理,强化每个员工的成本控制意识,降低资金、资产浪费现象。同时,要建立科学的预算制度,由各部门根据发展情况和计划,制定完善、详细的预算机制,再通过严谨的预算执行监督模式,确保预算执行的科学性、合理性。另外,需要根据企业发展趋势、市场竞争状态,选用合适的成本编制方法,在保证产品、服务质量的基础上,合理降低成本。

  5 结语

  综上所述,在时代不断进步、市场竞争越来越激烈的情况下,民营企业的发展面临着许多机遇和挑战。财务管理作为企业经营管理中不可或缺的重要组成部分,在全新的技术、专业、市场环境下,需要民营企业树立科学的管理意识,逐步推进财务管理方式的创新。通过分析可以发现,完善财务管理制度、构建信息化财务管理机制、提升财务团队专业素养等方式,对提高企业财务分析能力、规避财务风险能力,以及提高企业战略规划合理性,都有良好的效果。所以,民营企业应当加强对财务管理创新的重视程度,从专业、技术、资源、管理等角度,进一步实现财务管理机制的创新和完善,推动企业可持续发展。
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